只有提供足夠的現金，企業(yè)才能生存，沒有必需的現金，必將影響企業(yè)的盈利能力和償債能力，從而影響企業(yè)的信用等級和資金周轉，甚至資不抵債。
產生現金風險的主要原因有：過分注意利潤和銷售的增長，忽視現金管理；固定資產投資過多，使資金沉淀；不考慮條件和時機，盲目擴張。
企業(yè)經營者應與財管人員配合，理解利潤與現金以及現金與資產的區(qū)別，經常分析它們之間的差額；節(jié)約使用現金；向有經驗的專家請教；監(jiān)控原材料、半成品、成品的庫存和應收賬款的余額；經常評估現金狀況，按季編制現金流量表。
同時應注意：接受訂貨任務要與現金能力相適應；不將用于原材料、在制品、成品和清償債務的短期資金移作固定資產投資；約束投資沖動，慎重對待擴張、多種經營及類似的投資決策，確有剩余現金時才進行這類投資；對現金需求的高峰期應預先做出安排；隨時將實情向銀行通報；安排精明而又務實的人管理現金。
�。ǘ┐_立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統(tǒng)
財務風險由萌生到擴大，通常都會經歷一個逐漸積累和轉化的過程。在此過程中，財務風險的影響都將直接或間接地反映在敏感性財務指標的變化上。因此，可以通過觀察分析敏感性財務指標的變化，及時預報風險信號，建立長期預警分析系統(tǒng)。當可能損害企業(yè)財務狀況的因素出現時，預警系統(tǒng)能預先發(fā)出警告，以提醒企業(yè)決策者盡早采取對策，控制財務風險的擴大。其中獲利能力、償債能力、經濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹叽硇�。獲利是企業(yè)經營的最終目標，也是企業(yè)生存與發(fā)展的前提。從資產獲利能力看：
總資產報酬率=息稅前利潤/資產平均總額
表示每一元資本的獲利水平，反映企業(yè)運用資產的獲利水平。
成本費用利潤率=營業(yè)利潤/成本費用總額
反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業(yè)的獲利能力越強。
對償債能力，有流動比率和資產負債率：
流動比率=流動資產/流動負債
資產負債率=負債總額/資產總額
如果流動比率過高，會使流動資金喪失再投資機會，一般生產性企業(yè)最佳為2左右；資產負債率一般為40%~60%,在投資報酬率大于借款利率時，借款越多，利潤越多，同時財務風險越大。
上述資產獲利能力和償債能力兩項指標是企業(yè)財務評價的兩大部分，而經濟效率高低又直接體現企業(yè)經營管理水平。其中：反映資產運營指標有應收賬款周轉率以及產銷平衡率。
應收賬款周轉率=主營業(yè)務收入凈額÷應收賬款平均余額
�。ɑ�，應收賬款周轉率=應收賬款回收額÷應收賬款平均余額。其中：應收賬款回收額=應收賬款期初余額+主營業(yè)務收入凈額-應收賬款期末余額。）
產銷平衡率=產品銷售產值/工業(yè)總產值
在企業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ矫妫x擇銷售增長率和資本保值增值率。
